مالیات‌های ارز دیجیتال در هند، توضیح داده شده: آنچه معامله‌گران در سال ۲۰۲۵ باید بدانند

مالیات بر کریپتوکارنسی (Cryptocurrency Tax) در هند چیست؟

مالیات بر ارزهای دیجیتال در هند یک سیاست مالیاتی است که توسط دولت برای نظارت و مالیات‌ستانی از تراکنش‌های مرتبط با دارایی‌های دیجیتال مانند بیت‌کوین (Bitcoin) و اتریوم (Ethereum) وضع شده است. این قانون از آوریل ۲۰۲۲ (فروردین ۱۴۰۱) به اجرا درآمده و درآمد حاصل از انتقال دارایی‌های مجازی (Virtual Digital Assets یا VDA) را مشمول مالیات می‌کند.

انواع تراکنش‌ها و نحوه اعمال مالیات

مالیات بر کریپتو در هند به صورت زیر برای انواع تراکنش‌ها اعمال می‌شود:

۱. معاملات (Trading)

در خرید و فروش یا مبادله ارزهای دیجیتال، سود حاصل از انتقال به عنوان درآمد سرمایه‌ای (Capital Gains) محسوب می‌شود. اگر دارایی کمتر از ۳۶ ماه نگهداری شده باشد، سود آن به عنوان درآمد کوتاه‌مدت (Short-Term Capital Gains یا STCG) و مشمول نرخ مالیات بر درآمد معمولی (طبق جدول مالیاتی) خواهد بود. اگر دارایی بیش از ۳۶ ماه نگهداری شده باشد، سود آن به عنوان درآمد بلندمدت (Long-Term Capital Gains یا LTCG) و با نرخ ۲۰٪ به همراه تخفیف indexation (تنظیم تورم) مالیات می‌گیرد.

۲. فروش (Selling)

در صورت فروش ارز دیجیتال به روپیه یا دیگر ارزهای فیات (Fiat)، سود حاصل از فروش (یعنی تفاوت قیمت خرید و قیمت فروش) مشمول مالیات طبق قوانین درآمد سرمایه‌ای (Capital Gains) می‌شود. حتی اگر فروش به صورت مستقیم به فیات نباشد و از طریق صرافی‌های داخلی یا بین‌المللی انجام شود، همچنان مشمول گزارش‌دهی و مالیات است.

۳. خرج کردن (Spending)

اگر از ارز دیجیتال برای خرید کالا یا خدمات استفاده کنید، این تراکنش به عنوان «انتقال دارایی مجازی» در نظر گرفته می‌شود و ارزش منصفانه (Fair Market Value) ارز دیجیتال در زمان تراکنش، به عنوان درآمد محسوب شده و مشمول مالیات می‌شود. به عبارت دیگر، حتی خرج کردن سادهٔ ارز دیجیتال نیز یک رویداد مالیاتی محسوب می‌شود.

۴. کسر در مبدأ (TDS) برای تراکنش‌های کریپتو

علاوه بر مالیات بر درآمد، قانون هند کسر مالیات در مبدأ (Tax Deducted at Source یا TDS) به میزان ۱٪ از ارزش تراکنش‌های بالای یک حد مشخص (مثلاً ۱۰٬۰۰۰ روپیه در روز برای برخی موارد) را اعمال می‌کند. این قانون برای تمامی انتقالات دارایی‌های مجازی (از جمله معاملات، فروش و پرداخت‌ها) اعمال می‌شود.

جمع‌بندی

قانون مالیات بر کریپتو در هند تقریباً تمامی形式的های تراکنش از جمله معامله، فروش و خرج کردن ارزهای دیجیتال را پوشش می‌دهد. کاربران و سرمایه‌گذاران باید تمامی تراکنش‌های خود را ثبت و سود حاصل را در اظهارنامه مالیاتی (ITR) خود گزارش دهند. عدم رعایت این قوانین ممکن است به جریمه مالیاتی منجر شود.