امارات متحده عربی راه‌اندازی سیستم خودکار گزارش‌دهی مالیات ارزهای دیجیتال در سال ۲۰۲۷ را اعلام کرد – این چه معنایی برای سرمایه‌گذاران دارد؟
امارات سیستم گزارش‌دهی خودکار مالیات ارزهای دیجیتال را تا سال ۲۰۲۷ راه‌اندازی می‌کند
امارات متحده عربی (UAE) اعلام کرده است که تا سال ۲۰۲۷ یک سیستم گزارش‌دهی خودکار مالیات بر ارزهای دیجیتال را راه‌اندازی خواهد کرد و یک مشورت صنعتی را برای نهایی کردن جزئیات اجرایی قبل از راه‌اندازی رسمی، آغاز کرده است.
در یک بیانیه رسمی دولتی، وزارت دارایی امارات فاش کرد که توافقنامه مقامات صلاحیت‌دار چندجانبه در زمینه تبادل خودکار اطلاعات تحت چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزنگاری (CARF) را امضا کرده است. این اقدام پس از اعلام intention این کشور در نوامبر گذشته برای پیاده‌سازی این چارچوب صورت می‌گیرد.
پیاده‌سازی CARF در امارات هم اکنون برای راه‌اندازی در سال ۲۰۲۷ برنامه‌ریزی شده است و اولین گزارش‌دهی اطلاعات مالیاتی در سال ۲۰۲۸ انتظار می‌رود.
منبع: وزارت دارایی امارات
وزارت دارایی گفت: «این چارچوب یک مکانیسم برای تبادل خودکار اطلاعات مرتبط با مالیات در مورد فعالیت‌های دارایی‌های رمزنگاری ایجاد می‌کند، که اطمینان می‌دهد امارات قطعیت و شفافیت را برای بخش دارایی‌های رمزنگاری فراهم می‌کند و در عین حال به اصول شفافیت مالی جهانی پایبند می‌ماند.»
این حرکت بر پایه تلاش‌های امارات برای جذب کسب‌وکارهای حوزه ارز دیجیتال است، پس از معاف کردن تراکنش‌های ارز دیجیتال از مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در سال ۲۰۲۴ و تعیین رهنمودهای نظارتی توسط دبی برای شرکت‌های فعال در دارایی‌های دیجیتال.
وزارت دارایی هم اکنون در حال دریافت بازخورد از صنعت قبل از اجرای قوانین است. از تمامی مشارکت‌کنندگان در بخش ارز دیجیتال، از جمله صرافی‌ها، متولیان نگهداری (Custodians)، معامله‌گران و مشاوران دعوت شده است تا در مشورت عمومی شرکت کرده و نگرانی‌های خود را درباره تاثیرات بالقوه به اشتراک بگذارند.
این مشورت عمومی از ۱۵ سپتامبر (۲۴ شهریور) باز شده است و انتظار می‌رود در ۸ نوامبر ۲۰۲۵ (۱۷ آبان ۱۴۰۴) بسته شود.
برای سرمایه‌گذاران کریپتو: توافقنامه گزارش‌دهی مالیاتی ارز دیجیتال امارات به چه معناست
امارات از سال ۲۰۲۸ شروع به اشتراک‌گذاری خودکار اطلاعات مربوط به تراکنش‌ها و دارایی‌های ارز دیجیتال با مقامات مالیاتی سایر کشورها خواهد کرد.
این به آن معناست که ارزهای دیجیتال دیگر به عنوان یک کلاس دارایی کدر (Opaque) برای سرمایه‌گذاران خارجی درمان نخواهند شد.
سرمایه‌گذارانی که بر امارات به عنوان یک مرکز کم‌مالیات یا بدون مالیات تکیه کرده‌اند، نیاز خواهند داشت تا اطمینان حاصل کنند که دارایی‌های ارز دیجیتال خود را در حوزه‌های قضایی کشور اصلی خود به درستی گزارش می‌دهند.
مقامات مالیاتی می‌توانند اظهارات مالی را با داده‌های مبادله شده تحت CARF تطبیق دهند، که فرار مالیاتی را بسیار دشوارتر می‌سازد.
صرافی‌ها، متولیان نگهداری و ارائه‌دهندگان کیف پول مستقر در امارات ملزم خواهند شد تا داده‌های مشتریان را جمع‌آوری و گزارش کنند، مشابه نحوه گزارش‌دهی بانک‌ها و کارگزاری‌ها تحت قوانین FATCA و CRS.
سرمایه‌گذاران ارز دیجیتال باید انتظار فرآیندهای سخت‌تر شناسایی مشتری (KYC) و مبارزه با پول‌شویی (AML) را داشته باشند، زیرا پلتفرم‌ها خود را برای تطابق با استانداردهای گزارش‌دهی بین‌المللی آماده می‌کنند.
سرمایه‌گذاران نهادی (Institutional) ممکن است این را یک تحول مثبت ببینند، زیرا ریسک اعتباری و عدم قطعیت نظارتی را کاهش می‌دهد.
با این حال، سرمایه‌گذارانی که بر حریم خصوصی تمرکز دارند و برای اجتناب از مالیات یا محرمانگی به ارز دیجیتال تکیه کرده‌اند، ممکن است احساس نگرانی کنند زیرا گزارش‌دهی فرامرزی، ناشناس بودن را کاهش می‌دهد.
هزینه‌های تطابق با مقررات ممکن است افزایش یابد، به ویژه برای معامله‌گرانی که از چندین کیف پول، متولی نگهداری یا نهادهای خارجی استفاده می‌کنند.
سرمایه‌گذاران متخلف ممکن است با جریمه، مالیات معوقه یا تحقیقات در کشورهای اصلی خود مواجه شوند، زیرا پنجره اجتناب از مالیات تا سال‌های ۲۰۲۷-۲۰۲۸ بسته می‌شود.
موقعیت مالیاتی داخلی امارات بدون تغییر می‌ماند
شایان ذکر است که امضای CARF توسط امارات به این معنی نیست که این کشور به صورت داخلی شروع به مالیات‌ستانی از سودهای حاصل از ارز دیجیتال خواهد کرد.
معنای آن این است که اگر شما یک خارجی مقیم امارات هستید اما همچنان مقیم مالیاتی (Tax Resident) کشور دیگری محسوب می‌شوید، کشور اصلی شما اکنون می‌تواند جزئیات فعالیت ارز دیجیتال شما در امارات را دریافت کرده و مطابق قوانین خود از شما مالیات بگیرد.
برای شهروندان و مقیمان امارات که تنها مقیم مالیاتی این کشور هستند، ارزهای دیجیتال همچنان از مالیات بر درآمد (Income Tax) معاف خواهند بود، مگر اینکه قانون داخلی جدیدی بعداً معرفی شود.
در حال حاضر در امارات، هیچ مالیات بر درآمد شخصی برای افراد وجود ندارد، چه از حقوق، سود کسب‌وکار یا سود حاصل از ارزهای دیجیتال.
به طور مشابه، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) 5٪ در این کشور فقط برای کالاها و خدمات اعمال می‌شود، اما شامل سودهای سرمایه‌گذاری (مانند سود حاصل از فروش ارز دیجیتال) نمی‌شود.
بنابراین تاکنون، معامله‌گری ارز دیجیتال توسط افراد در امارات مشمول مالیات نبوده است.
با این حال، یک مالیات بر شرکتها (Corporate Tax) با نرخ ۹٪ در ژوئن ۲۰۲۳ معرفی شد، اما عمدتاً شامل شرکت‌هایی می‌شود که سود آنها از ۳۷۵,۰۰۰ درهم امارات تجاوز کند. افراد حقیقی که به صورت شخصی به معامله ارز دیجیتال می‌پردازند، مشمول این مالیات بر شرکتها نیستند.
چه کسانی بیشتر باید نگران سیستم گزارش‌دهی مالیاتی ارز دیجیتال باشند؟
دسته اول شامل اتباع خارجی مقیم امارات (Expatriates) می‌شود که هنوز مقیم مالیاتی کشورهای